老师，工会经费上个季度没有算入企业所得税中的职工薪酬中，工会经费没有计提的，直接计入管理费用了，这个月是不是要把上个月没有记入的都算里面

时光￠很短暂 追问

2026-01-06 14:42

那填报职工薪酬那栏时是不是要把这次总金额加进去，上个季度没有加

家权老师 解答

2026-01-06 14:44

是的，那个是要加上去的

时光￠很短暂 追问

2026-01-06 14:46

实际发放那栏，就填应付职工薪酬的借方金额吗？我有两个月工资到1月才发的

家权老师 解答

2026-01-06 14:47

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。

一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

时光￠很短暂 追问

2026-01-06 14:59

这个季度是不是填1-12月的累计数

家权老师 解答

2026-01-06 15:02

是的，是填1-12月的累计数