老师好，我把付福利费做成、应付职工薪酬的分录做成、借、应付职工薪酬、贷、现金 589、同时我还在别的月份付的福利费，分录做成、、借、管理费用福利费，贷、现金、6180、这是20年的账、也交了6000多的企业所得税了，现在年度企业所得汇算没有申报那、我该怎么做啊？这一开始的分录应该先借、管理费用福利费589就好了，现在应付职工薪酬有贷方余额589，我还对付的福利费做出两种分录，我该怎么改？能改吗？

所得税汇算清缴，应付职工薪酬是按照管理费用，应付职工薪酬贷方金额填写么

答： 你好，职工薪酬明细表看应付职工薪酬借方，发生额合计或者贷方发生额合计。

对“应付职工薪酬”的规定，和“应付职工薪酬”对“企业所得税”的影响？

答： 应付职工薪酬，它是属于负债类，是对员工的工资的一个核算，这个应付职工薪酬，如果说期末有余额，就说明是还没有给员工发的工资，没有发的工资，这一部分在所得税时候不能够扣除纳税调整。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资 管理费用-社保（公司承担） 管理费用-公积金（公司承担） 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金 借：应付职工薪酬-社保（个人） 应付职工薪酬-公积金（个人） 应付职工薪酬-社保（公司） 应付职工薪酬-公积金（公司） 贷：银行存款发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

答： 分录不对哈； 按我写的来做：     1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金