一般纳税人，收到去年红冲进项发票，怎么做账务处理？ 我现在做是 借：应交税费-待认证进项-X公司 贷：应交税费-进项税额-专票抵扣 对吗？ 然后又收到了对方开票的蓝字发票。红字>蓝字发票的金额。差额计到成本。这怎么做账？差额特别小，直接冲减成本，不做调整差异。

一般纳税人的进项普票，需要单独写应交税费进项税额吗

答： 普通发票 不可以抵扣 应计入成本里面

老师，我们是一般纳税人，之前我们的进项发票，是没有通过“待抵扣”这个科目入账的，而是认证的发票就直接入“”进项税额“”那现在想把未抵扣的发票都通过待抵扣科目，那之前应交税费的科目，怎么平掉？

答： 你好，认证之后， 借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问，一般纳税人收到发票，不马上认证，记应交税费—应交增值税—进项税额，还是记应交税费—待认证进项税额？

答： 你好 做应交税费待认证