一般纳税人，收到去年红冲进项发票，怎么做账务处理？ 我现在做是 借：应交税费-待认证进项-X公司 贷：应交税费-进项税额-专票抵扣 对吗？ 然后又收到了对方开票的蓝字发票。红字>蓝字发票的金额。差额计到成本。这怎么做账？差额特别小，直接冲减成本，不做调整差异。

一般纳税人，收到去年红冲进项发票，怎么做账务处理？我现在做是借：应交税费-待认证进项-X公司 贷：应交税费-进项税额-专票抵扣 对吗？然后又收到了对方开票的蓝字发票。红字>蓝字发票的金额。差额计到成本。这怎么做账？差额特别小，直接冲减成本，不做调整差异。

答： 借：应付账款     进项税 贷：进项转出        差额调整冲成本费用      

老师，我们是一般纳税人，建筑公司，平常开出的劳务票偏多，3个点，预缴时也是按3个点缴了，造成我们现在大量进项票没有认证抵扣，也就没有入账，现在我想入账，借记：应交税金--待抵扣进项税额吗？如果这么做有没有什么风险？

答：  你好；    1.  你们这个是一般计税还是简易计税的； 有两种计税方式吗   

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

想问下，现在一般纳税人做账购进产品的时候都要做“应交税费-待认证进项税额”这个科目吗

答： 你好，没有认证的情况下是这么做的。