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朴老师

职称： 会计师

2025-12-30 20:23

开票与数据归集：12 月 30 日红冲发票（负数）、1 月 1 日重开蓝字发票（少 500 元含税），均计入 12 月所属期，开票系统自动同步数据至申报端。
附表一填报：在对应税率栏（如 13%），按 12 月实际开票填列 —— 红字发票填负数销售额 / 销项税，重开蓝字填正数销售额 / 销项税，系统自动计算净额（正负相抵后为负 500 元对应的不含税及税额）。
主表生成：主表自动取附表一净额，负数销项税转为期末留抵税额，用于后续抵扣；若仅红字无蓝字，需按系统提示填列并留存说明。
异常处理：比对异常时，提交红冲原因、原发票、红字信息表、重开票等资料，按提示更正或强制提交后跟进税务端处理。

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-30 20:27

12月开的红冲的发票，我12月又会开蓝牙发票，只是把之前多开的一个数量减掉，那么12月正负相抵还会负500多，那么我1月报12月的税怎么处理，还是我把客户要开票的商品一起开出蓝字发票，，那正负相抵就不用，还多开2千多，那怎么报税呢

朴老师 解答

2025-12-30 20:30

按冲减后的数据申报就可以

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-30 20:45

老师，那我可以把本月12月要开给客户的发票2千多和10月份红冲的发票重新要开出的蓝字发票5千多开一张发票一起开出？那么我本月的销售收入就是正数2千多，还有进项成本和税额1千多，那就不会出现负数咯

朴老师 解答

2025-12-30 20:51

同学你好，这个可以的。

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-30 20:55

老师，就是正负相抵，我只要缴那2千多对应的销项税额咯

朴老师 解答

2025-12-30 21:15

同学你好对的，是这样的哦

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开票与数据归集：12 月 30 日红冲发票（负数）、1 月 1 日重开蓝字发票（少 500 元含税），均计入 12 月所属期，开票系统自动同步数据至申报端。 附表一填报：在对应税率栏（如 13%），按 12 月实际开票填列 —— 红字发票填负数销售额 / 销项税，重开蓝字填正数销售额 / 销项税，系统自动计算净额（正负相抵后为负 500 元对应的不含税及税额）。 主表生成：主表自动取附表一净额，负数销项税转为期末留抵税额，用于后续抵扣；若仅红字无蓝字，需按系统提示填列并留存说明。 异常处理：比对异常时，提交红冲原因、原发票、红字信息表、重开票等资料，按提示更正或强制提交后跟进税务端处理。
2025-12-30 20:23:11
你好，一般纳税人转让货车，如果进项税额抵扣了，开具一般纳税人普通发票适用增值税税率是13%
2020-06-12 13:41:27
1可以 第二个，如果你们是外购销售的，税率9%， 3专票税率也是9%。
2022-02-18 18:16:58
您好！增值税税率是多少呢？
2022-10-15 18:22:53
您好 连续12个月销售额超过500万会自动升为一般纳税人
2020-06-15 09:40:33
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