送心意

朴老师

职称会计师

2025-12-30 14:47

1. 先解决 财务报表股权转上期更正记录 + 所有者权益异常
准备9 月转成本、10 月取消的凭证 + 附件(比如 9 月结转成本的凭证、10 月红冲该凭证的分录,附业务说明);
写一份财务报表更正说明:说明 9 月误转成本、10 月红冲的操作原因,附上更正前后的报表数据对比,证明所有者权益变更是记账调整导致,不是真实权益变动。
2. 再解决 “转让收入 0 元明显偏低”
税局不认可 0 元转让,需证明 “低价转让的合理性”:
若实际是无偿转让(比如亲属间):准备股权转让协议、亲属关系证明(户口本 / 结婚证);
若实际是平价转让:补充股权转让的 “净资产评估报告”(证明股权原值 = 转让时净资产对应份额,所以收入 0 元合理);
按《股权转让所得个税管理办法》,还要准备股权原值证明(比如初始投资凭证、历次股权变动资料)。

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相关问题讨论
公司交企业所得税和印花税
2022-04-11 11:21:05
这一般认为不属于。
2018-09-09 09:12:39
还有税务的变更,都是一起的,银行的变更
2019-05-10 14:21:42
股权变更时,需要先变更工商执照,有了工商变更通知书后才可变更国税,需要资料如下: 1.纳税人信息变更登记申请表(税局前台可拿) 2.营业执照副本或有关变更登记证明(变更登记内容与工商登记证内容无关的,不需提供此件) 3.税务机关原发放的《国税税务登记证》正本(变更登记内容与税务登记证内容无关的,不需提供此件) 4.税务机关原发放的《国税税务登记证》副本(变更登记内容与税务登记证内容无关的,不需提供此件) 5.变更核算形式、投资方:变更的决议及有关证明文件(注册资本在10万元以下的私营企业可不提供) 6.变更核算形式、投资方:相关批文(投资方为境外企业的需提供) 7.变更核算形式、投资方:新投资方的工商营业执照副本(新投资方是个人、外国企业的除外) 8.变更核算形式、投资方:新投资方的机构代码(新投资方是个人、外国企业的除外) 9.变更核算形式、投资方:新投资方的税务登记证副本(新投资方是个人的除外) 10.变更核算形式、投资方:验资报告(只变更投资方信息,投资总额不发生变动的不需要提供验资报告) 11.变更投资方信息:新个人投资方的身份证或护照等身份证明资料 12.股东会决议 13.股权转让合同 以上资料需带原件复件件,看原件收复印件,复印件需加盖公章,备齐后到国税局前台受理,当天受理当天完结,如法人也有发生变更,即时发新的国税证
2015-07-06 10:11:23
你好 是的  有转让所得和 未分配利润要交个税的  
2022-12-27 13:47:44
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