公司有一张去年24年的劳务专用发票，开发票的这家公司他没有交税成了老赖，现在税务局要求我们公司把这张发票做进项税额转出，而且电子税务局里显示要把这张发票做所得税税前扣除，具体应该怎么操作

闲闲 追问

2025-12-29 11:29

老师上次请教过您进项税额转出的事，但是现在税局要求的是要把这两张票从成本里抠出来，说这两张是异常的票不能抵扣成本，我应该怎么调呀

家权老师 解答

2025-12-29 11:31

重新做上年的汇算，把成本纳税调增就行

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，
如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

闲闲 追问

2025-12-29 11:39

你是说把那个年报的报表调整吗？但是调整年报的报表跟季度报表对不上，怎么办？

家权老师 解答

2025-12-29 11:41

直接更正上年的汇算，不需要调整财务报表了

闲闲 追问

2025-12-29 11:42

直接更正上年的汇算，具体怎么操作？

家权老师 解答

2025-12-29 11:44

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

闲闲 追问

2025-12-29 11:46

你讲的是所得税汇算的那张表吗？但是调那个表的时候他会说跟前面几个季度的数值对不上。

家权老师 解答

2025-12-29 11:50

只是纳税调增，不动财务报表

闲闲 追问

2025-12-29 12:11

具体怎么做能不能把这个流程写给我看一下

闲闲 追问

2025-12-29 14:05

？？？？？？？？老师回复一下呀

家权老师 解答

2025-12-29 14:19

直接更正申报上年的汇算，因为成本费用不能扣除了，把相应的金额在105000表对应的栏次做纳税调增

闲闲 追问

2025-12-29 14:54

会计科目怎么写？做以前年度损益调整么

家权老师 解答

2025-12-29 14:57

只做那个分录
借： 利润分配-未分配利润
贷;应交税费-增值税-进项转出

闲闲 追问

2025-12-29 15:25

你不是说要调报表的吗？报表这两张成本票要从那里面调出来，那不是减少公司利润的吗？这以后不用做凭证？

闲闲 追问

2025-12-29 15:26

你那做的只是进项税额转出的，但是那个成本票也不能抵扣成本也得挑出来呀，分录不用做吗

家权老师 解答

2025-12-29 15:30

那个分录只是在今年进项转出，不影响上年报表的利润。现在只是更正年度汇算清缴把不能扣除的成本做纳税调增