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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-12-28 18:47

您好，1. 不能直接借销项、贷进项、贷转出未交增值税。  
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41  
贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45  
贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04  
再：  
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41  
贷：应交税费—未交增值税 1571117.41  
2. 简易计税：不转入未交增值税，缴纳时直接借：应交税费—简易计税。  
3. 预缴附加税：不进税金及附加，直接借应交税费—预缴附加税。  
4. 附加税基数：用 1571117.41 + 92216.97 = 1663334.38 计提。

之前回答里，我写错了：
借：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45
贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04
贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41
我已改成正确方向：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41
贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1806423.45
贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 235306.04

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相关问题讨论
你好！销项税额是实际销售产生的，可以说已经包含了预缴的增值税
2023-12-23 23:58:50
您好 增值税税负=（销项税额-进项税额）/销售收入
2019-05-21 15:18:54
你好！ 是销项税额-进项税额-预缴税额
2019-07-12 11:44:13
你好，预缴增值税可以抵扣，实际要交的 销项税额-进项税额-预缴税额
2019-07-12 11:41:53
你好 那么次月销项大于进项该如何处理？销项500，进项200 借：应交税费——应增（销）500 贷：应匀税费——应进（进） 200 贷：应交税费——应增（转出未交增值税） 300 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 300 贷：应交税费——未交增值税 300
2020-04-01 16:33:59
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