销项税额：1806423.45 进项税额：235306.04 简易计税的税额：92216.97 预缴增值税：70654.76 增值税计提如何取数？找董孝彬老师回复这个问题？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-28 16:25

朋友您好，感谢您的信任

00 追问

2025-12-28 16:27

老师写下分录？

董孝彬老师解答

2025-12-28 16:28

朋友您好，1. 一般计税应纳税额 = 1806423.45 - 235306.04 = 1571117.41
2. 总应纳税额 = 1571117.41 + 92216.97 = 1663334.38
3. 应补(退)税额 = 1663334.38 - 70654.76 = 1592679.62
取数：销项税额、进项税额、简易计税的税额、预缴增值税，按以上公式算出应补(退)税额。

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1571117.41  应交税费—简易计税 92216.97
贷：应交税费—未交增值税 1663334.38

缴纳时：
借：应交税费—未交增值税 1663334.38  应交税费—预交增值税 70654.76
贷：银行存款 1592679.62