年底了，把增值税结转了一下，发现跟电子税务局的留底金额不一致，账上留底金额少，不知道怎么查，查那个科目

老迟到的巨人 追问

2025-12-25 17:53

发现22年有一笔负数没入，收入多记了，账上直接红冲 借 应收账款 负数
贷 应交税费应交增值税销项税额负数
贷 主营业务收入负数，对吗老师，电子税务局需要操作吗

家权老师 解答

2025-12-25 17:55

 跨年调整
借 应收账款 负数

贷 应交税费应交增值税销项税额负数

贷 利润分配-未分配利润  负数

老迟到的巨人 追问

2025-12-25 18:03

老师真专业，给力

家权老师 解答

2025-12-25 18:03

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

老迟到的巨人 追问

2025-12-25 18:15

老师再问下，税额红冲以后还差0.03怎么记

家权老师 解答

2025-12-25 20:23

没明白，为啥会有差额呢？不是根据发票的税金冲吗？

老迟到的巨人 追问

2025-12-26 08:15

对，根据发票税金冲完以后，还差0.03分

家权老师 解答

2025-12-26 09:08

直接调整计入税金及附加

老迟到的巨人 追问

2025-12-26 14:07

非常感谢老师，必须五星好评

家权老师 解答

2025-12-26 14:25

不客气，祝你周末愉快！