我们是小规模纳税人，这个月开票免征附加税，这个附加税还需要记提吗？

绿 追问

2018-07-07 16:25

老师有增值税，但是没有到起zhen

绿 追问

2018-07-07 16:26

附加税免得是教育附加和地方jiai yu附加，城市建设没有免，

老江老师 解答

2018-07-07 16:29

什么意思？不超过10万？ 
不用计提教育附加（计了，转营业外收入，还要交所得税）

绿 追问

2018-07-07 16:32

老师，我们是开票10万元，有zeng z税2912.62元，我们是9万以内mi a，现在超了，需要缴纳增值税，dan 是附加税10万免教育和教育附加，城市税要交，是不是我理解不

老江老师 解答

2018-07-07 16:35

财税（2016）12号：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。

绿 追问

2018-07-07 17:02

老师，这个文件我看了，但是就用的时候还是不明白，我们增值税是a季度缴纳，附加税是按月缴纳，

老江老师 解答

2018-07-07 18:24

这个认定有问题的，怎么这样~~ 
我的理解，跟着增值税走，享受减免 
不过，建议咨询一下当地12366吧，（这种情况没遇到过）