公司从收到了退回的企业所得税，这个怎么做账务处理？

梦想成真 追问

2018-07-07 14:21

请问老师，如果这个月我公司有利润，但是因为有以前年度亏损所以不用缴纳所得税，这个还用计提所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:22

您好，这个不需要计提所得税了。

梦想成真 追问

2018-07-07 14:28

老师，第一个问题，不用走以前年度损益调整吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:30

您好，不需要的。

梦想成真 追问

2018-07-07 14:33

老师，第一个问题的分录我不太懂，怎么都是负数呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:35

您好，因为为了统计当年要交纳的企业所得税，并且保证利润表取数正确，所以都是负数的。

梦想成真 追问

2018-07-07 14:35

公司是去年计提并预缴所得税，今年汇算清缴完了，办理退税。当初计提的时候，别人说借记费用这是为什么呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:38

您好，因为当时交税的时候，是有利润的，交的企业所得税，要记入所得税费用的，所以借记费用。

梦想成真 追问

2018-07-07 14:39

老师，您说的计提时，借记所得税科目，这是什么类的科目啊？我的账套里没有啊

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:41

您好，这是损益类科目，贵单位是企业，事业单位，还是行政单位啊？

梦想成真 追问

2018-07-07 14:42

社会团体，非盈利组织

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:43

您好，这样的话，可以添加所得税科目，也可以记入其他费用科目处理。

梦想成真 追问

2018-07-07 14:44

哦哦，知道了，谢谢王老师！

王雁鸣老师 解答

2018-07-07 14:45

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。