请问老师收到退回的企业所得税账务怎么处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-10-18 14:32

你这个是跨年么，还是啥？

W跑调追问

2019-10-18 14:33

跨年了 18年缴纳的，汇算清缴后退的

maize老师解答

2019-10-18 14:35

  借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
  借：以前年度损益调整
  贷：利润分配－未分配利润。

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