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家权老师

职称： 税务师

2025-12-22 09:09

正常工资：
比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 
1．按公司的部门分配计提工资6000
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷：应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6000
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
      应交税费——应交个人所得税15
银行存款5485
4申报月份交社保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷： 银行存款1500
5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税15
贷：银行存款15

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相关问题讨论
不用，因为本来就没有工资 通过其他应收款一借一贷反应缴纳与收到
2016-01-21 09:28:46
你好，可以不用支付工资的，直接给他这个生育险就可以的。
2021-12-15 11:55:23
按规定是应该取生育津贴和工资二者的高者支付给职工的。 收到：借：银行存款 贷：其他应付款-职工生育津贴 付给职工的时候借：其他应付款-职工生育津贴 贷：银行存款
2020-06-29 10:40:39
你好，这个是挂靠缴纳的社保吗？你们给对方申报了个税没有？
2022-03-02 15:11:28
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
2017-10-13 14:07:27
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