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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-12-19 15:37

同学，你好 
 
 
年末结账需核对以下核心数据： 
 
一、货币资金 
?库存现金?：核对日记账与总账金额是否相符，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 
?银行存款?：核对所有对公账户是否齐全，总账和日记账合计数是否一致，检查非记账本位币的折算汇率及金额是否正确。 
?其他货币资金?：包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，确定是否都在其他货币资金中入账并且正确核算。 
二、往来款项 
?应收账款?：及时核对确认金额，明确催收目标与责任人员；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险。 
?应付账款?：及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理。 
?其他应收款?：及时催要结清，避免损失和产生税务风险。 
三、存货与固定资产 
?存货?：进行年终全面盘点，分析差异原因并及时进行账务调整。 
?固定资产?：核对固定资产的账面余额与实存数额，确保账实相符。 
四、税务数据 
?税金计提与缴纳?：复核各项税金的计算基数与适用税率，确保足额计提与清缴。 
?收入确认完整性?：核对银行流水、发货记录与申报表，确保“表表一致、账实相符”。 
五、报表勾稽关系 
?财务报表?：校验利润表与所得税表是否一致，未分配利润是否平衡。

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相关问题讨论
选第2个选项，改完要重新结账的
2019-11-28 16:49:23
点开总账，在最下面有个期末点开期末有个结账，之后把你要反结账的月份点上 ，按ctrl+shift+F6 就行，会出来一个管理员口令，那个没有默认的点确认就行，就能反结账了。 反记账操作流程图：对账(Ctrl+H)恢复记账前状态激活——凭证——恢复记账前状态 。 反审核操作流程图：审核凭证（取消审核）——取消签字(成批取消签字) 。
2019-02-15 12:44:02
您好，先反结帐就可以了
2020-04-12 11:56:05
您好，再反过账，反审核，之后就可以反结转了。
2017-10-13 11:33:26
你好，同学。你反结转后，再正常结转 就是了
2019-10-23 21:25:21
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