老师,我想咨询一下,加油站经过税务局核查以后,申报了2024年的未开票收入,补交税时,税务局直接补录税金罚款滞纳金交税的,2025年的增值税报表中并未显示相关信息。补交的税额、收入、成本、库存,应该如何记账
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于2025-12-19 11:06 发布 159次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-12-19 11:07
按 2024 年跨期业务处理:
补记收入:借应收,贷以前年度损益(收入)+ 应交增值税;
转成本:借以前年度损益(成本),贷库存商品;
补税费:借应交增值税 / 附加税,贷银行存款;
罚没支出:借营业外支出,贷银行存款;
结转损益:借 / 贷利润分配,贷 / 借以前年度损益。
相关问题讨论
你好
这个是要用应交增值税_已交税金
2022-09-20 17:25:20
你好,一般纳税人结转未交增值税是这样做账务处理的
2018-05-30 11:31:58
你好; 不一样的话 你注意看看 是否你结转分录不对; 你考虑下上期是否有留抵进项税或者进项税转出的情况
2021-11-09 12:40:09
可以的,可以这么做的。
2023-01-31 16:08:06
可以直接写转出未交增值税
2016-02-01 16:36:08
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