中国内地公司想从香港采购软件（无实物载体，通过邮件发送即可获取）,用外汇港币或者美元支付,上月已取得进出口权资质，想问对应发票怎么办（香港开不了内地的增值税专用发票），我司（一般纳税人）后续要怎么操作，需要报关吗？对方没发开专票，我司没法抵扣增值税了吗，应该怎么处理？

星辰 追问

2025-12-15 14:46

“可通过代扣代缴 6% 增值税取得完税凭证用于进项抵扣”老师可以具体帮我讲讲怎么代扣代缴 6% 增值税？我没实地处理过。谢谢

朴老师 解答

2025-12-15 14:49

算税额：你司承担税款的，按合同价款 ×6% 计算；香港方净得的，按合同价款 ÷(1+6%)×6% 计算。
合同备案：电子税务局录入采购合同信息（金额＜5 万美元可免备案）。
申报缴税：电子税务局选 “代扣代缴增值税” 申报，填征收品目 “无形资产 - 软件”，核对后缴款。
开完税凭证：缴税完成后在电子税务局开具《税收完税证明》，以此作为进项抵扣凭证。

星辰 追问

2025-12-15 15:04

“香港方净得的，按合同价款 ÷(1 6%)×6% 计算”老师，这是 ÷(1加6%)×6% 吗？

朴老师 解答

2025-12-15 15:05

同学你好
对的
加号没有了，屏蔽了

星辰 追问

2025-12-15 16:08

老师，请问上述情况我司还需要帮香港企业代扣代缴企业所得税吗

朴老师 解答

2025-12-15 16:11

同学你好
需要的哦