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朴老师

职称： 会计师

2025-12-08 15:35

补价：54 万元是含税补价（含生产线增值税 26 万），核心是换出 / 换入资产不含税公允价值差额，且税费互抵（进项 = 销项 = 26 万）；
税费差：无需额外算，因专利免税、生产线进项销项相等（200×13%），税费已互抵；
入账价值：商业实质 + 公允价值可靠时，按换入资产各自不含税公允价值（生产线 200 万、专利 128 万）入账，选 A。

春雨 追问

2025-12-08 15:40

明白了，谢谢老师

朴老师 解答

2025-12-08 15:40

满意请给五星好评，谢谢

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您好！这里默认无形资产免税了
2022-07-11 22:53:09
海外的发票和我们不一样，没有专票的进项，海关缴款书包括进项，可以拿它认证抵扣
2018-07-16 12:04:53
你好，根据你提供的图片，是代表应纳税额的意思 
2021-09-16 11:53:51
你好,销项大于进项就是要交增值税.如果购进都有发票的话.没有什么风险,
2021-08-02 12:11:41
您好 是的 可以这样处理的
2021-07-11 06:56:56
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