老师好 我们公司有辆汽车是2022年8月份购进的 9月份开始折旧的 账面上已经从2022年9月份折旧到2024年3月份 之后就没有折旧 （因为车被老板卖了，但是我们公司一直没有开具销售发票和申报 但是二手车市场开具了发票给买家 ）所以2024年4月份开始就没计提折旧也没做固定资产清理 现在2025年老板要开具车销售发票了 是不是需要补计提2024年4-12月份的折旧额 和今年2025年1-10月份的折旧额 因为11月份处理了 所以11月份就不折旧了 今年25的折旧额可以一次性计入今年的费用 那24年补9个月的折旧计入什么科目好呢

董孝彬老师 解答

2025-11-29 10:12

您好，不用补提2024年4月到2025年10月的折旧，车2024年4月已实际卖给买家公司失去控制权折旧截止到2024年3月就停，现在2025年老板要开票按2024年4月卖车做固定资产清理，假设车原值A元截至2024年3月累计折旧B元卖价C元一般纳税人按13%计税，先借固定资产清理A减B元累计折旧B元贷固定资产车辆A元，再借银行存款或其他应收款C乘1点13元贷固定资产清理C元应交税费应交增值税销项税额C乘13%元，再按固定资产清理余额结转，若C大于A减B借固定资产清理C减A减B元贷以前年度损益调整C减A减B元，若C小于A减B借以前年度损益调整A减B减C元贷固定资产清理A减B减C元，然后借以前年度损益调整对应金额贷利润分配未分配利润对应金额，还要更正2024年第二季度增值税申报表和2024年企业所得税汇算清缴表补报税，提前跟深圳东莞主管税局沟通能简化流程，留存卖车协议或过户记录二手车市场发票复印件，小规模按3%减按2%或0点5%计税销项税分录改应交税费应交增值税C乘2%或0点5%。

姚 追问

2025-11-29 10:24

老师好 但是我们公司一直没有开具发票 现在只有二手交易市场开给买家的一张发票老师请见图片 我们电子税务局系统里也查不到这张发票 现在就当这辆车我们2025年11月份今年才买 才开具销售发票 可以吗 就不要更正之前的报表不然还有滞纳金 可以吗

姚 追问

2025-11-29 10:25

老板想我们公司自己开发票 开10几万就行了 可以吗老师

董孝彬老师 解答

2025-11-29 10:34

好的好的，我一起来回答，重点部分标了红

姚 追问

2025-11-29 10:37

但是老师 老板当时不知道二手车市场开具了这张发票 联系对方说 这个是他们为了过户开的 和我们没有关系 让我们自己按金额开具发票 说他们开的不影响 所以老板问我 我也不清楚 那老师的意思是需要按这个二手车市场开具的销售发票更正相应年月的增值税和所得税申报表 然后入账 是这个意思吗

董孝彬老师 解答

2025-11-29 10:44

您好，是的，您的分录对的，我上面信息也写了分录的

姚 追问

2025-11-29 11:19

老师好 那我还需要在电子税务局系统开具机动车销售发票吗 还有有二手车市场开具的那种发票就行了

董孝彬老师 解答

2025-11-29 11:21

可以不开票，我们申报了固定资产处置收入就行，可以申报未开票收入的，客户不要就可以不开

姚 追问

2025-11-29 11:24

固定资产处置收入在增值税纳税申报表哪里填写 谢谢老师 就是为开票收入那里吗

董孝彬老师 解答

2025-11-29 11:29

是的，开具专用发票或开具其他发票，按适用 的税率或征收率申报的