- 送心意
杨雷老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师,初级会计师,高级会计师
2025-11-21 16:11
亲爱的同学,您好!
典型场景差异罗列:
一、先开票后发货
增值税:开具发票的当天即产生纳税义务。
会计:若商品控制权未转移,不确认收入。
二、分期收款销售
增值税:以书面合同约定的收款日期确认收入。
会计:需考虑货币时间价值,按公允价值确认收入。
三、售后回购业务
增值税:按正常销售商品确认收入。
会计:通常不确认收入,收到款项作为负债。
四、现金折扣
增值税:按折扣前的金额计算销项税。
会计:现金折扣在实际发生时计入财务费用。
希望可以帮到你,若有疑问欢迎继续讨论,谢谢!!
相关问题讨论
这个科目配置是正确的,但是可能会存在其他不同的记账方式。比如,当有增值税减免时,第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账,而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
未交增值税根据转出未交增值税来的,转出未交增值税是根据这个截图来的
2020-05-18 18:49:51
你好; 到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的
2022-09-22 16:40:03
同学你好
销项进项结转不对
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-02-16 08:54:40
您好
价款11300(含增值税),增值税率为13%, 增值税税款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
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