公司有一个淘宝企业店铺 销售的收入都会打入企业支付宝里 客服说 销售额只能从企业支付宝里提现到对公账户 那如果客户不开票 这笔收入我进账以后该怎么处理 小规模纳税人 外账

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:05

开票不开票 都是这样处理是吗 可是我不开票的话 也可以算做是确认了收入吗？

宋生老师 解答

2018-07-05 16:06

您好！是的。都是一样的做法。

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:09

可是我不开票的话 也可以算做是确认了收入吗？ 我之前做线下公账里的外账的时候 都是先做预收 开过发票后 才预收转应收 然后确认收入的

宋生老师 解答

2018-07-05 16:11

您好！是的。实际上不管线上线下，都应该按收入确认原则来确认，就是商品的所有权转移

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:24

您的意思是 以后我的会计处理方案可以变成 只要客户钱付进公账里 商品发货后 不管有没有开票 我都要确认收入 那如果我先确认了收入 后面开了发票 那发票应该怎么处理？夹到之前做好的凭证后面？

宋生老师 解答

2018-07-05 16:25

您好！我的意思是，按照收入确认原则，是应该这样。 
如果你后面打算开发票的，就一开始不要确认收入的好。以免重复交税。

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:28

我明白您的意思了 老师 我刚接了一家公司的外账 他们公司之前没有成本发票的 现在我要求供应商给我们开票了 但是外账中的存货应该怎么做啊

宋生老师 解答

2018-07-05 16:30

您好！存货按收到的送货单或者发票入

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:38

那之前的账务要怎么平掉呢 毕竟之前她们一直确认过收入 但都没有做过成本发票

宋生老师 解答

2018-07-05 16:38

您好！没明白意思，你是哪个科目没有平

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:39

就是之前一直做了商品收入 但没有做过商品成本 现在我是不是要补做呢 那应该怎么操作

宋生老师 解答

2018-07-05 16:39

您好！没结转成本？结转成本的分录是借主营业务成本 贷库存商品

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:42

您看 您这个分录是结转成本的收入 那就有了库存商品 但是之前的会计在做销售收入的时候做的是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 没有做过库存商品的减少

宋生老师 解答

2018-07-05 16:45

是的。收你不是问结转成本的操作吗？分录就是借主营业务成本 贷库存商品

Soulmate.H 追问

2018-07-05 16:46

我明白了 不用具体到对应的每一个商品吧？ 宋老师 我太爱你了 好评好评

宋生老师 解答

2018-07-05 16:50

您好！不客气的了。分录不用具体到对应每个商品。