老师好 年底对账才发现 我们老板不是有两家公司A和B公司吗 和客户签合同的时候 销售和会计没核对清楚 导致用A公司和客户签合同 客户打款到A公司 然后用B公司开具发票给客户了 导致A、B公司都挂账 这个还是2024年的业务 请问老师怎么合理处理谢谢老师

姚 追问

2025-11-10 10:00

红冲发票选择什么原因呢 销售退回吗 这个跨年了 时间太长了 税务上会不会查 有风险啊 ？还是有没有什么其他的办法呢？

朴老师 解答

2025-11-10 10:03

处理：B 公司按 “开票有误” 红冲原发票，A 公司重开发票，双方调整往来账，补签三方更正说明；
风险：合规纠错无税务风险，跨年红冲允许；
预防：建立 “合同 - 收款 - 开票” 三流核对机制。

姚 追问

2025-11-10 10:04

补签三方更正说 这个大概说明什么内容呢 老师？

朴老师 解答

2025-11-10 10:06

三方业务主体更正说明（模板要点）：
三方信息：A 公司、B 公司、客户全称及基本信息；
原业务情况：注明 2024 年 XX 合同（编号）由 A 公司签订，客户款项付至 A 公司，但误由 B 公司开具 XX 发票（号码、金额）；
更正原因：因内部对接失误导致开票主体与实际业务主体不一致；
更正内容：确认 B 公司红冲原发票，A 公司重新开票，原 B 公司发票作废，实际业务归属 A 公司；
三方声明：均认可上述更正，无争议，相关税务及账务处理按此执行。
需三方盖章签字，作为红冲重开的辅助证明，降低税务核查风险。

姚 追问

2025-11-10 10:11

老师好 最后请教个问题 就是B公司误开具发票 24年已经出库结转库存了 结转成本都是按月末一次加权平均法的 那现在B公司红冲发票后 肯定要做入库处理 那请问老师 B公司的入库成本还是按照24年结转销售成本的那个月末一次加权平均法单价入库吗 数量不变

朴老师 解答

2025-11-10 10:12

确认预计负债仅与当期销售额和预计费率相关，实际发生的保修费是冲减预计负债余额，不影响当期确认金额。本题中 20×8 年销售额 200 万元，按平均费率 5% 计算，应确认预计负债200×5% = 10万元，选 D。

朴老师 解答

2025-11-10 10:13

红冲是反向还原原业务，需保持成本口径一致，避免账务混乱。
原出库按月末一次加权平均法算单价，红冲入库需沿用该单价，确保 “出库 - 红冲入库” 金额完全对冲。
分录参考：红冲收入时，同步红冲成本（借：库存商品 贷：主营业务成本），金额 = 原出库单价 × 数量。

朴老师 解答

2025-11-10 10:13

不好意思，上面这个是给你的答案