请问外贸企业出口退税，采购产品入库税额的分录都计入：应交税费-应交增值税-进项税额科目，而不是做在应交税费-应交增值税-出口退税科目，这样会有影响嘛？

欢喜 追问

2025-11-08 16:43

就是等首单退税成功下来，再做一笔 借：应交税费-应交增值税-出口退税科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额科目吗？

apple老师 解答

2025-11-08 16:48

购买货物时
借 库存商品
应交税费应交增值税进项税额
贷 应付账款

办理退税时
借 其他应收款—出口退税
贷 应交税费应交增值税 出口退税

收到退税时

借 银行存款
贷 其他应收款—出口退税

apple老师 解答

2025-11-08 16:48

此时，
应交税费应交增值税余额=进项税额—出口退税

就平了

apple老师 解答

2025-11-08 16:49

只要 【应交增值税】这个2级科目平了就行

欢喜 追问

2025-11-08 16:50

好的 感谢老师

apple老师 解答

2025-11-08 16:51

不客气，同学，祝您生活愉快

欢喜 追问

2025-11-08 16:58

请问老师，9月办理的出口退税的时候没有做以下这笔分录：
借 其他应收款—出口退税
贷 应交税费应交增值税 出口退税
这样会有影响嘛？

apple老师 解答

2025-11-08 17:00

不要紧的，因为这一对会计科目不影响 损益，

10月账务时 补上这一对 就行

欢喜 追问

2025-11-08 17:11

请问是这样嘛？

apple老师 解答

2025-11-08 17:12

对的。正确，就是这样的。

欢喜 追问

2025-11-08 18:30

老师 这样的话应交税费 应交增值税 出口退税这个科目会一直有贷方余额

apple老师 解答

2025-11-08 18:35

对的，只要 【应交税费应交增值税】这个2级科目 平了 就行，