老师，我们的内账采购入库都开有专用发票，入库时入含税价，系统会自动按不含税价计入进销存单位成本，但财务做账时价税没分离，直接按含税价借库存商品，贷应付账款，这样做是不是不对呀？

董孝彬老师 解答

2025-11-08 15:05

您好，这样做不对，正确的做法是必须价税分离，财务做账要和系统成本保持一致，具体来说就是收到发票后，把含税总价拆成不含税金额和税额两部分，然后做账借库存商品（不含税金额）借应交税费应交增值税进项税额（税额）贷应付账款（含税总价），这样库存成本才准，利润才不会算错，进项税也才能正常抵扣

骆旭燕 追问

2025-11-08 15:12

增值税不是不影响利润吗，能不能库存成本和财务做账一样，都是按含税价，借库存商品，贷应付账款

董孝彬老师 解答

2025-11-08 15:16

不可以，用含税记入就影响利润了，分开才不影响利润

骆旭燕 追问

2025-11-08 15:21

进是按含税价，销售也是按含税价，增值税不影响利润呀

骆旭燕 追问

2025-11-08 15:22

你看下我发的截图，增值税是不影响利润的

董孝彬老师 解答

2025-11-08 15:24

这个计算就乱了，内账利润还减交的增值 税，没有这种算法的哦

骆旭燕 追问

2025-11-08 15:36

那你看这个截图影响利润了吗，内账不区分增值税，交的税才影响利润

董孝彬老师 解答

2025-11-08 15:40

您好，数字是巧合了，但有个现实的问题，如果有留底，不交增值 税呢，利润怎么能对哦

骆旭燕 追问

2025-11-08 16:18

但增值税本来就是价外税，不影响利润呀

董孝彬老师 解答

2025-11-08 16:19

对呀，不记入成本费用才是不影响利润的，咱记入库存商品了，在结转成本时就影响利润了

骆旭燕 追问

2025-11-08 16:20

那我进按含税价，销也按含税价，不是不影响吗

董孝彬老师 解答

2025-11-08 16:30

是这么理解，但你能保证每月交的税正好是销和进这笔么，还有固定资产和办公用品等 进项呢，其实我们交不了这么多税