比如2017年12月没有做增值税计提，2018年1月份的时候缴税，在1月份还要补做计提吗？

2333333 追问

2018-07-04 20:19

按正常是计提当月的增值税借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税金-未交增值税  缴纳时：应交税金-未交增值税 贷：银存  按照这个步骤来做是吧？

邹老师 解答

2018-07-04 20:25

你好，结转，缴纳是这样做分录 
当月做结转未交增值税，次月做缴纳增值税分录

2333333 追问

2018-07-04 20:30

我的意思是18年1月缴纳上个月（2017年12月）的增值税，但2017年12月没有做结转未交增值税的分录。现在2018年1月还要去补做结转未交增值税吗？

邹老师 解答

2018-07-04 20:32

你好，需要做补结转未交增值税分录的