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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-03-01 15:18

你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税

曹宇 追问

2018-03-01 15:42

老师，我说的是我这个月销项大于进项，不得计提增值税嘛，怎么计提？

宋生老师 解答

2018-03-01 15:45

你好！你是一般纳税人是吧 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

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相关问题讨论
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018-03-01 15:18:34
3.15号申报的是根据2月认证进项据以计提的增值税。 3月计提的增值税4月15号前申报缴纳。
2018-03-24 08:42:20
当月计提当月的税费 下个月缴纳
2020-04-10 11:28:39
你好，是一般人结转未交增值税？
2018-05-19 16:06:14
你好 你1月就要先做收入 在做计提增值税 2月直接缴纳就行了。 你是一般还是小规模
2020-03-17 15:11:29
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