老师，一般纳税人公司，平时都是走的现金（微信、支付宝）公户没有走帐，经营了一年多一直没有建财务软件电脑帐，现在我刚接手这家公司，想建财务软件帐，现在录入9月的期末余额，比如应收应付帐款，现金余额 为10月1日的期初金额 但是录入后 资产负债表不平衡 资产少了 怎么调平呢？老师

一笑而过 追问

2025-11-02 14:02

老师，我现在想录入9月的期末数，作为10月的期初数，从10月1日开始到财务软件上做帐。

董孝彬老师 解答

2025-11-02 14:02

您好，资产负债表不平是因为你只录了部分数据，缺了最关键的公司从开业到现在赚的总利润（或总亏损），这个数藏在你的**支付宝流水里但没体现在账上，你需要先盘点清楚10月1日公司所有的家当，公式是：总资产（现金+应收+存货+固定资产）— 总负债（应付+借款）— 股东投入的实收资本 = 累计未分配利润，把这个算出来的差额数（假设是X元）作为“利润分配—未分配利润”科目的期初余额录入软件，比如做一笔期初汇总分录：借：库存现金10000 应收账款5000 固定资产20000 贷：应付账款8000 实收资本10000 利润分配—未分配利润（10000+5000+20000—8000—10000=17000）17000，这样借贷都是35000就平了。

一笑而过 追问

2025-11-02 14:02

为了工作方便 贷方累计金额  借方累计金额  我就不录入了

董孝彬老师 解答

2025-11-02 14:14

 您好，这不行，不录入累计金额会导致利润表和现金流量表无法正确取数，报表永远不平，你必须把每个科目的本年累计借方和累计贷方金额都准确录入，系统才能自动计算出正确的期末余额和本年累计发生额，这是建账的基础。