找郭老师，有问题要问

微信用户 追问

2025-10-30 11:01

老师，之前有几笔费用发票没到，但支付了，分录是：借：管理费用 贷：银行存款
现在发票到了，能不能做：借：管理费用 负数  贷：管理费用  正数

郭老师 解答

2025-10-30 11:09

贷管理费用正说这个放借方

微信用户 追问

2025-10-30 11:12

老师，收到发票，还是必须要做：借：管理费用 负数  贷：银行存款 负数  然后根据发票再做一张蓝字凭证 ？

郭老师 解答

2025-10-30 11:14

银行存款不行，因为你没有银行回单，你可以把它用其他应付款代替两种方法都行

微信用户 追问

2025-10-30 12:21

老师，是不是后期收到的费用发票，红冲时有两种方法，一种是把之前的凭证红冲掉，如果之前的凭证贷方科目是银行存款的要改成其他应付款，再根据现在的发票做一张一模一样的蓝字凭证。还有一种就是把之前入到费用的费用科目红冲，后然再根据发票做借方费用正数，这样理解对吗

郭老师 解答

2025-10-30 12:27

是的对的是的对的