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家权老师

职称： 税务师

2025-10-28 11:21

不需要结转平的。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是

月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

海贝 追问

2025-10-28 11:24

好多老会计都是每个月将进项结转转平，差额转入未交增值税，但是，如果按照上述你的做法，这样就是进销税账上一直是月余额的。

家权老师 解答

2025-10-28 11:25

不需要那样子的，会耗费很多精力。正确申报增值税就行

海贝 追问

2025-10-28 11:26

喔，明白了，就是留 有余额也是没有关系的，只要未交增值税是正确的就可以，是这样吗？

家权老师 解答

2025-10-28 11:30

是的，就是那个意思的，

海贝 追问

2025-10-28 11:30

好的，明白了，谢谢老师！

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相关问题讨论
你好，一般纳税人月底的进项税额，销项税额是需要做相应的结转分录的
2021-02-20 20:13:32
结转到转出未交增值税就可以 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税。
2019-03-16 15:36:03
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷;应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
2018-11-12 09:57:07
你好 一般纳税人应交增值税=销项税额145400-进项税额是：87600 到时候附加税按增值税的12%缴纳 还有印花税 按购销万分之三
2019-08-06 13:35:02
你好，大于也是一样的转法，不用合计数
2019-04-11 10:53:03
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