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朴老师

职称： 会计师

2025-10-27 16:04

需要对方开票。你收 15% 管理费要给食堂开管理费发票，付 85% 收入给食堂时，食堂要给你开餐饮服务发票，否则 85% 支出可能无法税前扣除。

元气满满 追问

2025-10-27 16:10

老师，学校是代收，收款时都入的预收账款科目，收入计入的是15%的营业收入，现在给对方转账，不是直接冲抵预收账款吗？

朴老师 解答

2025-10-27 16:12

收到食堂收入时（入预收）：
借：银行存款（全额）
贷：预收账款 —— 食堂收入（全额）
确认 15% 管理费收入 + 冲抵 85% 款项：
借：预收账款 —— 食堂收入（全额）
贷：主营业务收入（15% 部分，需开票）
贷：应付账款 —— 食堂（85% 部分）
支付 85% 款项给食堂（凭对方发票）：
借：应付账款 —— 食堂（85% 部分）
贷：银行存款

元气满满 追问

2025-10-27 16:19

老师，如果对方不开票，会产生什么后果呢？因为这个发票未涉及到相关费用，而且应该是我们开票15%给对方吧？

朴老师 解答

2025-10-27 16:27

不开发票不可以
学校的必须有发票

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2022-06-02 10:34:20
你好可以的，收到发票先做个冲减费用的凭证，就是你去年做的那个分录的红字，然后按照发票在正常入账即可
2022-03-02 16:50:01
你好都可以 一般单独做管理费用的
2024-10-03 22:13:52
你好，可以抵扣，现在的调整分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—管理费用 
2022-03-02 16:53:55
您好，还可以抵扣的，通过以前年度损益调整科目调整 借待认证 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2022-03-02 16:49:28
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