老师，请问学校食堂是外包的，每月根据食堂的收入收取15%的管理费，因食堂的所有收入都是入账到学校账户的，那每月将剩85%的收入打给食堂，需要对方开票吗？

元气满满 追问

2025-10-27 16:10

老师，学校是代收，收款时都入的预收账款科目，收入计入的是15%的营业收入，现在给对方转账，不是直接冲抵预收账款吗？

朴老师 解答

2025-10-27 16:12

收到食堂收入时（入预收）：
借：银行存款（全额）
贷：预收账款 —— 食堂收入（全额）
确认 15% 管理费收入 + 冲抵 85% 款项：
借：预收账款 —— 食堂收入（全额）
贷：主营业务收入（15% 部分，需开票）
贷：应付账款 —— 食堂（85% 部分）
支付 85% 款项给食堂（凭对方发票）：
借：应付账款 —— 食堂（85% 部分）
贷：银行存款

元气满满 追问

2025-10-27 16:19

老师，如果对方不开票，会产生什么后果呢？因为这个发票未涉及到相关费用，而且应该是我们开票15%给对方吧？

朴老师 解答

2025-10-27 16:27

不开发票不可以
学校的必须有发票