麻烦问下老师，今年三季度报送所得税的时候出现了应付职工薪酬的比对，我们也没注意直接申报了，也申报过了，想问下这个有问题吗，另外这两行应该怎么填列

木雪 追问

2025-10-27 08:58

两个数对不上是不是也正常，另外我们已经报过了有事吗

家权老师 解答

2025-10-27 09:02

是的，统计口径不一致，不会相等的。据实申报就行

木雪 追问

2025-10-27 09:07

好的，另外老师，我们计提的和个税系统上面申报的也不一致，有事吗

家权老师 解答

2025-10-27 09:12

按税局的要求统计
根据1-9月账面数字填报

事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额