2025年度的1-9月份“应付职工薪酬”贷方的累计金额：9753141.07（元）。 1-9月份借方的应付职工薪酬的借方累计金额：9485576.29（元。） 在实发工资的这栏有黄色感叹号，（显示：您填报已发放的工资薪金大于本年（个人所得税扣缴申报表）申报工资薪金支出累计3392940.52元，请确认本栏数据填写是否正确，并按税法规定申报个人所得税。 请问这个提示是什么 情况，没有发现有错误的地方呀

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:23

您好，这个提示就是说你报企业所得税时填的工资支出，和你给员工报个税时填的工资总额对不上，差了600多万，具体计算是9485576.29-3392940.52=6092635.77元，税务局系统觉得这个差额太大了所以提醒你。这通常不是因为算错了，而是因为两个报表的统计口径不一样，你报企业所得税的工资数（948万）里可能包含了公司给员工交的社保、公积金、各种福利费这些不用交个税的钱，而报个税的339万只是员工需要交税的那部分纯工资。你现在要做的就是去个税申报系统里拉个1-9月的总申报数，再看看你财务账里那948万的发放额具体都是什么钱，把两边一对就知道差额是怎么来的了，如果确实是福利费等合理差异就留着凭证备查，如果发现是工资漏报了就得赶紧去更正申报

00 追问

2025-10-25 17:28

不可能有这么大的差异呀，搞不懂

00 追问

2025-10-25 17:29

我们的企业所得税是总公司和分公司合并计算缴纳的。

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:31

 您好，这个差异很可能不是错误，而是两个报表的统计口径完全不同导致的。你报企业所得税的工资数（约948万）是“应付职工薪酬”这个会计科目的总额，里面不仅包括员工工资，还很可能包含了公司承担的社保公积金、职工福利费、工会经费等所有人力成本。而个税系统里的339万，仅仅是员工个人需要缴纳个税的那部分“应税工资”。所以，你需要做的不是怀疑自己算错了，而是去核对一下你那948万的薪酬支出里，到底有多少是真正的工资，有多少是福利费和社保等非应税项目，这样一拆分，差异的原因就清楚了

00 追问

2025-10-25 17:32

我们个税申报系统1-9月份申报工资金额：9508256.43（元）。

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:33

 您好，这下问题就反转了，这说明你个税申报系统本身没问题，真正的问题出在企业所得税申报表上。你填写的“已发放工资薪金”栏的数字（很可能就是9485576.29元）与系统后台从个税申报端获取的累计数据（9508256.43元）对不上，虽然只差了22680.14元，但系统只要发现不一致就会提示。你现在需要做的就是，回到企业所得税申报表里，把“工资薪金支出”相关栏次的数据，按照个税系统里准确的9508256.43元进行修改，这样那个黄色感叹号自然就消失了

00 追问

2025-10-25 17:41

这笔22680.14元你是如何推出来的？

00 追问

2025-10-25 17:44

不知道这笔22680.14元的差异点在哪里
实发工资：9485576.29
个税申报工资：9508256.43
差异金额：22680.14（元）

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:56

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-10-25 17:58

 您好，这个22680.14元的差异，是你账上记录的1-9月实发工资9485576.29元，与个税系统里1-9月累计申报的工资总额9508256.43元之间实实在在的差额，计算方式就是9508256.43减去9485576.29。这个差异点最常见的原因是“时间差”，比如你在9月底计提了某笔工资，但这笔钱在10月初才发放并申报个税，导致个税系统的数据比你账上的实发数多。你需要做的就是去核对一下9月和10月的工资发放与申报记录，看看能不能找到这笔22680.14元的具体来源

00 追问

2025-10-25 17:58

9月份的工资还有5万多没有发

董孝彬老师 解答

2025-10-25 18:06

 您好，问题找到了！你9月份还有5万多工资没发，这正好解释了为什么会有差异。因为你的财务账是按权责发生制，9月份没发的5万多工资已经计提并计入了成本费用，所以账上实发工资数就少了这部分；而个税系统是按收付实现制，只有实际发了钱才会申报，所以个税申报总额里也不包含这5万多。但税务局系统在比对时，发现你账上实发数和个税申报数对不上（虽然都少了这5万多），但两边数据的微小时间差或计算口径导致了22680.14元这个差额提示。你只需要在申报时，对这个差异情况做一个合理的说明即可

00 追问

2025-10-25 19:13

哦，这笔系统弹出来的339294052（元），是7-9月份个税申报的金额，不知道为什么系统会弹出这个提示？

00 追问

2025-10-25 19:15

这里为什么会形成22680.14元的差异？

董孝彬老师 解答

2025-10-25 19:23

 您好，看到那个提示，是因为系统在用你1-9月总共九个月的实发工资数（948万），去和你7-9月这三个月的个税申报额（339万）做比较，两个数据的时间范围完全不同，所以肯定对不上。而那22680.14元的差异，是你1-9月的实发工资（948万）和你1-9月的个税申报总额（950万）之间的差额，这很可能就是9月份计提但10月才发放的那部分工资造成的。
简单说，系统弹窗提示是“时间范围错位”导致的，而22680.14元的差异是“工资发放与申报的时间差”导致的，这是两个不同的问题

00 追问

2025-10-25 19:40

您好，看到那个提示，是因为系统在用你1-9月总共九个月的实发工资数（948万），去和你7-9月这三个月的个税申报额（339万）做比较，两个数据的时间范围完全不同，所以肯定对不上。这块不明白，这是哪里对不上呢？这块有风险吗？

董孝彬老师 解答

2025-10-25 19:46

 您好，这块对不上的根本原因，是系统在用“苹果”和“梨”做比较。你企业所得税申报表上填的工资，是1-9月这九个月的累计数（比如948万），但系统后台用来比对的个税数据，却错误地只抓取了7-9月这三个月的金额（339万）。九个月的总数当然不可能等于三个月的总数，所以系统判定为“异常”并弹出提示。这本身不是你的申报错误，而是系统数据抓取的口径错位了，所以没有税务风险。你只需要知道这是系统问题，不用因为提示而修改你正确的申报数据

00 追问

2025-10-25 20:17

哦，吓死我了。谢谢老师

董孝彬老师 解答

2025-10-25 20:24

感谢 朋友的信任，祝您生活喜乐！