老师我咨询一下，那个我公司没有业务，就给法人每月做200元工资，没有发放计提了，个税系统申报了。领导说等有业务一块发。我在填报季度所得税申报表时，发放那栏要不要填报数据，计提的成本费用我填上了

zym 追问

2025-10-23 13:39

我是填零了，可是我个税系统申报了，会不会到时比对不通过。我个税系统一直零申报的，后来不是老提示不让零申报吗？这才给法人做200元每月。并申报个税了

朴老师 解答

2025-10-23 13:41

贰佰太少了吧，交社保了吗

zym 追问

2025-10-23 13:45

没交，什么业务都没有呢，想做业务一直没做

朴老师 解答

2025-10-23 13:45

那你就按贰佰来做吧

zym 追问

2025-10-23 13:45

就因为不让零申报才给报了200，我就做计提了

朴老师 解答

2025-10-23 13:45

嗯，没发那你就零申报哦

zym 追问

2025-10-23 13:46

现在这新的规定企业所得税申报表格式不是变了吗？我就想这个要怎么填自已拿不定主意了，想问问老师

朴老师 解答

2025-10-23 13:46

是的
第二行是零
第一行就是1800

zym 追问

2025-10-23 13:53

对老师我就是这么填的，可是到年底税务系统会核对吗

zym 追问

2025-10-23 13:54

一般申报个税不是都发放才申报吗？我这种情况税务会找吗？我们是小规模纳税人

朴老师 解答

2025-10-23 13:54

同学你好
这样就是对的哦

zym 追问

2025-10-23 13:56

我理解和填报的跟老师说的一样的，就是担心后续税务系统对比，税务找我

朴老师 解答

2025-10-23 13:57

这样填就是正确的

zym 追问

2025-10-23 13:59

老师那我就这样申报了哦

朴老师 解答

2025-10-23 13:59

就是这样的
你不放心可以问问12366或者你们税局

zym 追问

2025-10-23 14:01

不问了听老师的

朴老师 解答

2025-10-23 14:02

好的，满意请给五星好评，谢谢

zym 追问

2025-10-23 14:03

还有老师我问一下，就是固定资产计提完折旧了。也不能使用了，这个怎么办，卖也没有要，都坏了，比如电脑，老旧淘汰了，还有一些桌椅板登，过去了都一拆就一块一块的了。我还要做账务处理吗

朴老师 解答

2025-10-23 14:05

那你之前购买的时候都计入固定资产了吗
如果这样折旧完了且不能用了就做固定资产清理

zym 追问

2025-10-23 14:06

入固定资产了，也计提完折旧了，现在就是不能用了那破烂堆着呢，要扔了

朴老师 解答

2025-10-23 14:09

那就做
借累计折旧
贷固定资产