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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-07-04 11:35

你好！ 
借 营业外支出/原材料 
  贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 
  贷：应交税费--未交增值税 
补交该进项税额时： 
借：应交税费--未交增值税 
  贷：银行存款

Luck Fairy 追问

2018-07-04 11:39

滞纳金应该是借营业外支出贷银行存款，对吧？

老江老师 解答

2018-07-04 11:58

是的，列入营业外支出！不能税前扣除哟，要纳税调整的

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相关问题讨论
滞纳金应该是借营业外支出贷银行存款，对吧？
2018-07-04 11:39:58
你好！你是本月缴纳本月的税金？
2018-12-19 11:09:36
借：库存商品（或原材料、或主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2018-06-01 17:23:36
借银行存款，贷应交税费。增值税留抵退税。
2022-08-01 11:58:46
五月份，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税48000 六月份借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项50000 借应交税费-应交增值税-未交增值税48000 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税48000
2019-08-03 10:14:43
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