请问之前暂估成本，现在确定不能取得发票怎样处理？红冲之前的分录吗？

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 16:26

没有收入的情况下，红冲成本

文文老师 解答

2025-10-22 16:27

是的 ，或者直接应付账款转营业外收入

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 16:30

之前是直接暂估的成本，然后已经支付了，

文文老师 解答

2025-10-22 16:33

如果是这样，不用账务处理，汇算时调增

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 16:43

例如挂的应付账款，借：应付账款，贷：营业外收入，后面收到钱了，借：银行存款，贷：应付账款

文文老师 解答

2025-10-22 16:45

不是暂估成本吗？怎么又涉及收钱了 ？

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 16:56

最开始不是借：主营业务成本，贷：应付账款吗？你说把应付账款转到营业外收入，后面收款不是应该冲减应付账款吗

文文老师 解答

2025-10-22 17:00

已经支付了，就不用做分录了

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 17:02

没有支付的情况下？是不是应该这样做？

文文老师 解答

2025-10-22 17:06

没有支付的情况，是转营业外

聪慧的电脑 追问

2025-10-22 17:23

支付了就汇算清缴时调增

文文老师 解答

2025-10-22 17:27

是的，你的理解是对的。

聪慧的电脑 追问

2025-10-23 10:31

请问未支付将应付账款转入营业外收入后同样缴纳了所得税就无需调增？

文文老师 解答

2025-10-23 10:35

是的，你的理解是对的。