麻烦你帮我看看这个损益结转单有什么问题？

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-07-04 09:47

老师那是我们付给工厂的款项，记入成本类科目，我们主营业务收入需要结转吗？

张艳老师 解答

2018-07-04 09:50

主营业务收入也是损益科目，月末也是需要结转至本年利润科目的。抱歉，上面解答没有提到。

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-07-04 09:56

老师我们六月份的销售费用是15028，管理费用14395，成本费81230，主营业务收入37864.07，应付职工薪酬-社保公司负担2721.57，麻烦老师帮我结转一下，写个分录，辛苦老师，谢谢

张艳老师 解答

2018-07-04 10:03

借：本年利润 
      贷：销售费用  15028 
             管理费用   14395 
借：主营业务收入  37864.07 
       贷：本年利润 
您要指明一下成本费81230是否是主营业务成本的金额，还有应付职工薪酬-社保公司负担2721.57对应的费用科目是什么？如果是管理费用科目的话，上面的管理费用1439中是否已经包含2721.57

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-07-04 10:15

老师这批款是我们付给工厂原材料费用，货物还未发给第三方，还没有收到货款，老师社保费用是我在5月份做了计提的本应在5月付款，给忘记，我6月1号才付款，管理费用的社保

张艳老师 解答

2018-07-04 10:24

管理费用是包含社保的，结转就是上面的分录。 
主营业务成本怎么没有数字。

恩赐（自制纯手工口红） 追问

2018-07-04 10:37

老师这个货款是总额是13万，预付39000，这个不是要季报负债表了吗，我就把39000的款项做为利润收入了，其他货款要等到货，第三方才付给我们的，我们付给工厂货款75260，付物流费5970，老师你看看怎么做账比较合适，其他老师教我做分录写原材料费

张艳老师 解答

2018-07-04 11:20

一是，您要一个问题一个问题解决，二是，您要将情况说明，不然答疑老师看不懂您的业务，无法帮您解答的。 
现在需要解决的是主营业务成本的事情，您要将已售产品的成本计入主营业务成本科目中，月末将主营业务成本结转至本年利润科目。 
还有，会计科目中没有原材料费科目，只有原材料科目，是资产类科目。