2025年9月计提9月工资，并且发放8月工资，在2025年10月申报9月所属期的个税，按9月工资表金额申报的，（不符和个税收付实现制，但是一直这样申报的），现在第三季度企业所得税 新增的 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬-工资的借方累计金额1-9月查询的是5万，要和个税系统收入对比，个税申报1-9月所属期是6万（含10月申报9月的工资金额），他们的对比差额就是9月工资在9月计提的金额1万。这样实际支付的职工薪酬和个税系统对比会有风险吗？

本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项吗

答： 是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项

老师，想问一下，企业所得税的季报，实际支付给职工的应付职工薪酬。必须和个人所得税申报一样吗？

答： 您好，是的，这个是按个税来填的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2025年9月计提9月工资，并且发放8月工资，在2025年10月申报9月所属期的个税，按9月工资表金额申报的，（不符和个税收付实现制，但是一直这样申报的），现在第三季度企业所得税 新增的 实际支付给职工的应付职工薪酬是应付职工薪酬-工资的借方累计金额1-9月查询的是5万，要和个税系统收入对比，个税申报1-9月所属期是6万（含10月申报9月的工资金额），他们的对比差额就是9月工资在9月计提的金额1万。这样实际支付的职工薪酬和个税系统对比会有风险吗？

答： 您好，你这么做其实是对的，风险很小，因为差异原因很清楚，就是你9月计提的1万工资要10月才发，所以企业所得税按实际支付的5万报，个税按工资所属月份的6万报，差额1万=60000-50000，这个时间差是正常的，只要把9月工资表和10月银行发工资的回单留好备查就行，千万别为了数据一致去改申报，那反而会出问题