@暖暖老师有在吗？老师，我想问下，9月收到跨境人民币，10月申报免税收入，这部份对应的进项不能抵扣，问题是这部份的进项不能区分出来是不是对应出口的这批货物，要怎么搞，好头疼，10月的增值税都不知道怎么申报了

朴老师

职称：会计师

2025-10-15 17:29

用公式算：不得抵扣的进项 = 10 月无法区分的全部进项 ×（跨境免税销售额 ÷10 月全部销售额），算好后填到增值税申报表 “进项税额转出” 栏，不用逐笔区分，同时正常填免税销售额即可。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-15 17:30

如果9月抵扣701519.13，是用701519.13*跨境人民币433000（申报免税收入）/433000+5766905.56=48993.94，转出的金额是这个吗

朴老师解答

2025-10-15 17:32

若 9 月抵扣的 701519.13 元全是无法划分的进项，按公式计算转出 48993.94 元是对的；若有可明确划分的，需剔除后再按公式算。

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-10-15 17:40

我们没有办法区分哪些是内销的，哪些是出口的进项

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