我们公司是属于计算机开发与服务的。每个月只发生工资和社保款，今年前3个月都没收入，4月份开始有收入，那么我们确认收入后，要结转对应的成本，是指结转当月的还是1-3月的一起结转呢？（例如收入6000元，1-3月工资社保合计5000元，4月工资社保2000元，我该怎样做）

Fenz 追问

2018-07-03 15:42

计入成本的话，可以直接计入主营业务成本吗？

宋生老师 解答

2018-07-03 15:46

您好！是的。计入主营业务成本。

Fenz 追问

2018-07-03 15:51

老师，那我们公司没收入时工资都放在管理费用——工资上，有收入了，工资放在主营业务成本——工资下，会不会很矛盾啊？这个分录该怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-07-03 15:55

您好！这个没关系的。平时借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。有收入的时候 
借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。

Fenz 追问

2018-07-03 16:10

您好老师，那如果我当月收入7000元，那我当月的工资计提数是工资6800社保支出1200元，那我的分录是 
1.借：银行存款7000 
贷：主营业务收入7000 
2，计提当月工资 
借：主营业务成本——工资 6800 
——社保1200 
贷：职工薪酬 
这样对吗？

宋生老师 解答

2018-07-03 16:12

您好！社保不计入成本。计入管理费用。

Fenz 追问

2018-07-03 16:15

好的，收入与成本不匹配没关系吧

宋生老师 解答

2018-07-03 16:16

你好！你做这个分录就是匹配的过程

Fenz 追问

2018-07-03 16:30

你好老师，那如果我们公司有一个月收入是3000元，当月计提的工资是10000元。那么我的分录是 
借：银行存款  3000 
贷：主营业务收入3000 
计提当月工资 
借：主营业务成本——工资10000 
贷：应付职工薪酬10000 
也是同样这样做吗？

宋生老师 解答

2018-07-03 16:31

你好！是的。就是这样做。不过。不建议成本比收入多。

Fenz 追问

2018-07-03 16:34

那我把工资分一点跟收入一样多或者比收入少到主营业务成本剩下的还是放管理费用——工资下可以吧？

宋生老师 解答

2018-07-03 16:35

您好！可以的。就是这个意思。

Fenz 追问

2018-07-03 16:35

好的，非常感谢老师

宋生老师 解答

2018-07-03 16:36

你好！不客气的了。