17年汇算清缴扣的8块税款，怎么做分录呢

小哲 追问

2018-07-03 14:24

: 
老师之前没有计提， 
: 
6月份直接扣的 
: 
可不可以，直接，直做一个应交税费，所得税，贷银行存款 
: 
只做这一个科目行不行

解答

2018-07-03 14:28

如果没有计提，那么应直接计入，借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款

小哲 追问

2018-07-03 14:33

: 
借：应交税费--应交企业所得税 2000 
贷：银行存款 2000 
 
借：利润分配-未分配利润 2000 
贷：应交税费--应交企业所得税 2000 
: 
老师，做这两步也行吗

解答

2018-07-03 14:34

做这两部也是可以的。

小哲 追问

2018-07-03 14:41

: 
老师，请教一下，为什么费用科目，金碟，都要做到借方负数 
: 
为什么不做贷房正数呢

解答

2018-07-03 14:47

因为费用科目是计入借方，若直接计入贷方，在月末结转容易出错。

小哲 追问

2018-07-03 14:50

: 
老师，这小规模，每个月不一定有票能开，费用怎么做啊， 
: 
房租水电，和工资 
: 
就这两项，感觉，按实数做，每个月负利润就很大了 
: 
房租水电能不能，不做 
: 
只先做一个人的工资呢

解答

2018-07-03 14:54

可以根据实际情况来说的。短时间没有生意也是正常的。

小哲 追问

2018-07-03 15:06

老师小规模房租水电计提 
: 
预提费用吗 
: 
没找到这个科目

解答

2018-07-04 14:17

可以的，这个需要自己设置科目的。