老师好，办完汇算清缴补交的税款怎么做分录

meizi老师

职称：中级会计师

2019-05-23 10:13

1、应补缴税额的，
借：以前年度损益调整
    贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
    贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
    贷：以前年度损益调整

柚子味哎呦喂追问

2019-05-23 10:17

但是我们是小企业会计准则

柚子味哎呦喂追问

2019-05-23 10:18

也是这么做的

meizi老师解答

2019-05-23 10:24

你好小企业直接走未分配利润来做借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款

柚子味哎呦喂追问

2019-05-23 10:25

老师，那做完汇算清缴完怎么调账

meizi老师解答

2019-05-23 10:26

你好汇算调表不调账不用调账你的账务

柚子味哎呦喂追问

2019-05-23 11:36

好的，谢谢老师

meizi老师解答

2019-05-23 11:41

嗯不客气满意请给予评价

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