我公司自建厂房，已完工达到预定可使用状态，但是还有大量发票还没有开过来，目前入账在建工程，我是否需要计提折旧？

包工头 追问

2025-10-10 16:07

是按照预估金额，转固定资产吗？

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:07

是的是的，就是这样的

包工头 追问

2025-10-10 16:09

之后来了的发票，直接做借：固定资产，贷：银行存款？

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:11

之后来了发票，直接冲暂估成本，然后再入成本，一正一负

包工头 追问

2025-10-10 16:15

之后发票不可能一次性来齐，比如今天来10万，明天来20万，陆陆续续，这个时候我该怎么做分录

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:17

这个收到发票就冲，没有收到先不管

包工头 追问

2025-10-10 16:24

老师，帮我看一下分录，是否可以这样做。1，在建工程转固定资产，借：固定资产-预估，贷：在建工程
                                                                 2，后期发票入账，借：固定资产-预估（负数）借：固定资产（正数）

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:31

你冲你折旧的费用吧，这样好些，一正一负