老师好，我们本月给客户开了一张票，可是这笔款在今年3月份已经确认收入并申报了未开票增值税，那这个月我们对这张票还要进行什么账务处理吗

风的尽头 追问

2025-10-10 15:21

先冲销：借：应收账款   -113
               贷：主营业务收入     -100
                      应交税费-应交增值税-销项税额  -13

再重新确认收入：借：应收账款   113
                             贷：主营业务收入     100
                                    应交税费-应交增值税-销项税额  13


老师您看看是这意思吗？

朴老师 解答

2025-10-10 15:23

同学你好
对的
是这个意思

风的尽头 追问

2025-10-10 15:24

那我收入还是相当于确认在3月份吗

朴老师 解答

2025-10-10 15:24

同学你好
对的
是这样

风的尽头 追问

2025-10-10 15:27

那本月这笔分录的意义是什么呢

朴老师 解答

2025-10-10 15:30

你问的是哪一笔分录？

风的尽头 追问

2025-10-10 15:32

先冲销：借：应收账款   -113
               贷：主营业务收入     -100
                      应交税费-应交增值税-销项税额  -13

再重新确认收入：借：应收账款   113
                             贷：主营业务收入     100
                                    应交税费-应交增值税-销项税额  13



就是这两笔，一正一负，相当于冲掉了，为啥还要做一遍呢

朴老师 解答

2025-10-10 15:34

因为未开票收入开发票了所以账上得红冲未开票再按开票的做一遍

风的尽头 追问

2025-10-10 15:35

还有个情况，假如我3月份确认这笔收入未申报增值税，那我本月账务和税务都该如何处理呢老师

朴老师 解答

2025-10-10 15:37

未开票收入那栏负数
开票收入填写在对应的税率栏

风的尽头 追问

2025-10-10 15:39

不是老师，我3月份没有申报增值税，本月还要未开票收入填写负数吗

朴老师 解答

2025-10-10 15:42

那就不需要的哦
没有未开票收入不需要写负数

风的尽头 追问

2025-10-10 15:44

那我账务处理该咋做呢老师

朴老师 解答

2025-10-10 15:46

开票就直接做收入哦

风的尽头 追问

2025-10-10 15:46

但是我3月份确认了未开票收入

朴老师 解答

2025-10-10 15:47

反结账回去三月红冲了吧

风的尽头 追问

2025-10-10 15:51

老师，我3月份这么做的

3月份确认未开票收入时：
   借：应收账款
     贷：主营业务收入
            应交税费-待转销项税额