老师好，我们本月给客户开了一张票，可是这笔款在今年3月份已经确认收入并申报了未开票增值税，那这个月我们对这张票还要进行什么账务处理吗

风的尽头 追问

2025-10-10 15:16

那我账务处理还需要什么吗老师

家权老师 解答

2025-10-10 15:18

未开票收入
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 -未开票
       应交税费-应交增值税-销项税












 



如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

风的尽头 追问

2025-10-10 15:23

那我相当于收入还是确认在3月份吗老师

家权老师 解答

2025-10-10 15:24

是的，就是那个意思的

风的尽头 追问

2025-10-10 15:26

先冲销：借：应收账款   -113
               贷：主营业务收入     -100
                      应交税费-应交增值税-销项税额  -13

再重新确认收入：借：应收账款   113
                             贷：主营业务收入     100
                                    应交税费-应交增值税-销项税额  13


老师您看看是这意思吗？

家权老师 解答

2025-10-10 15:28

不需要那么麻烦，看我做的账

风的尽头 追问

2025-10-10 15:35

还有个情况，假如我3月份确认这笔收入未申报增值税，那我本月账务和税务都该如何处理呢老师

家权老师 解答

2025-10-10 15:38

如果以后补开发票
贷：主营业务收入 -未开票 负数
贷：主营业务收入 –已开票

在摘要里边写明：冲某月未开票收入，本月开票收入
一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数