老师好，我们本月给客户开了一张票，可是这笔款在今年3月份已经确认收入并申报了未开票增值税，那这个月我们对这张票还要进行什么账务处理吗

风的尽头 追问

2025-10-10 15:23

先冲销：借：应收账款   -113
               贷：主营业务收入     -100
                      应交税费-应交增值税-销项税额  -13

再重新确认收入：借：应收账款   113
                             贷：主营业务收入     100
                                    应交税费-应交增值税-销项税额  13


老师您看看是这意思吗？

风的尽头 追问

2025-10-10 15:27

那本月这笔分录的意义是什么呢

风的尽头 追问

2025-10-10 15:35

还有个情况，假如我3月份确认这笔收入未申报增值税，那我本月账务和税务都该如何处理呢老师

风的尽头 追问

2025-10-10 15:38

一般纳税人的老师

风的尽头 追问

2025-10-10 15:41

不是老师，我3月份没有申报增值税，本月还要未开票收入填写负数吗

风的尽头 追问

2025-10-10 15:45

不是老师，这是第二个问题，和上面的都没关系，就是我3月份确认了一笔未开票收入，没有申报增值税，本月把这张发票开了，我该如何处理呢

风的尽头 追问

2025-10-10 15:50

是的，我3月份是这么做的账：

3月份确认未开票收入时：
   借：应收账款
     贷：主营业务收入
            应交税费-待转销项税额


您看看能这样做吗

风的尽头 追问

2025-10-10 16:08

是的，企税和收入申报了，所以这个月开了票把增值税申报了，我准备这么做分录，您看看能行吗


那我本月直接这样做可以吗您看看？

借：应交税费-待转销项税额
   贷：应交税费-应交增值税-销项税额

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:14

您好，你要先做负数，再做正数分录

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:18

就是要把先把无票收入做负数分录，然后再用开票的做正数分录

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:27

是的，是的，就是这个意思的

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:28

就是你开了票还是要做账的，就是这个意思

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:37

你们是一般人还是小规模？

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:38

这个你在无票收入这里申报负数就可以

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:43

没有申报，不用写负数，直接确认收入就可以

刘艳红老师 解答

2025-10-10 15:49

你申报不是按做账的报表来申报的吗，你做了账没有申报，那不是账表不一样了？

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:00

但你这个生成报表，你不是按报表申报的吗

刘艳红老师 解答

2025-10-10 16:01

只是增值税没有申报，企税和收入申报了吧