麻烦老师写下计提增值税与预缴增值税，以及月未结平这些科目的分录？

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2025-10-04 17:03

一、计提增值税（一般纳税人，）
1. 月末根据销项、进项差额计提应交增值税
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157489.52（销-进-预缴=157489.52）
贷：应交税费—未交增值税157489.52
二、预缴增值税（如异地项目预缴、预收款预缴等）
1. 实际预缴时
借：应交税费—预交增值税 53091.11
贷：银行存款  53091.11
三、月末结平相关科目
1. 结平“预交增值税”（预缴税款转入未交增值税）
借：应交税费—未交增值税 53091.11
贷：应交税费—预交增值税5309.11
 次月，缴纳上月增值税：借：应交税费-未交增值税 157489.52
                                       贷：银行存款  157489.52
结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税53091.11
           贷：应交税费-未交增值税

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2025-10-04 17:03

老师看下这样写对吗？

朴老师 解答

2025-10-04 17:04

同学你好
这样写也可以

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2025-10-04 17:08

结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税53091.11
贷：应交税费-未交增值税
这一步结转分录是对的吗？

朴老师 解答

2025-10-04 17:10

对的，最终就是这一步结转的分录