5月员工垫付10台空调费用，和一台笔记本电脑，5月已开票。6月才填写报销单给财务，空调固定资产入账是入几月份呢。要如何做账呢。

阿童木 追问

2018-07-03 10:50

应该是5月份开始使用的，但是6月份才报销，我6月份才知道，该怎么处理妥当呢

方老师 解答

2018-07-03 11:01

这样你可以6月份入账，摘要写5月购买，6月当月开始提折旧。

阿童木 追问

2018-07-03 11:14

请问具体的分录应该如何写呢

方老师 解答

2018-07-03 12:51

借固定资产 贷其他应付款 
支付员工个人款时 借其他应付款 贷银行存款  
计提折旧 借管理费用或成本 贷累计折旧