5月员工垫付10台空调费用，和一台笔记本电脑，5月已开票。6月才填写报销单给财务，空调固定资产入账是入6月份，摘要写5月份购入，6月开始计提折旧如何写分录呢。

阿童木 追问

2018-07-03 11:53

1.那6月支付员工报销款要如何写分录 2.空调和电脑做入固定资产要如何写分录（考虑税费），谢谢。

方亮老师 解答

2018-07-03 11:55

借：固定资产 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：银行存款

阿童木 追问

2018-07-03 11:55

支付给员工报销款要如何做呢，要把税费也给了吧

方亮老师 解答

2018-07-03 11:56

编制老师写的一笔分录即可。

阿童木 追问

2018-07-03 11:57

也就是说报销的时候分录这么写：借：固定资产-电脑    应交税费-增值税-进项税   贷：其他应付款-XXX  是吗

方亮老师 解答

2018-07-03 11:59

报销时编制如下分录： 
借：固定资产 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：银行存款

阿童木 追问

2018-07-03 12:29

好的，谢谢。老师，进项税这两个月不打算抵扣，是不是要做 
借：固定资产 
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税  
贷：银行存款

方亮老师 解答

2018-07-03 13:00

如果不想抵扣，编制如下分录： 
借：固定资产 
借：应交税费-待认证进项税额 
贷：银行存款

阿童木 追问

2018-07-03 13:09

好的，万分感谢