老师，银行回单付款人是综合收费待清算，我该怎么做账，我现在是接手会计，前面那个会计做账是 借:银行存款 贷：预收账款-综合收单待清算 主营业务收入-未开票收入 应交税费-销项税，我理解不了，麻烦老师解释一下

3... 追问

2025-09-29 12:14

是怎么去查银行清算明细和公司业务台账？银行清算明细是银行回单吗？公司业务台账是什么

朴老师 解答

2025-09-29 12:18

查询方式：
银行清算明细：通过企业网银 / 手机银行查交易流水，或去银行柜台打明细对账单。
公司业务台账：找业务部门（如销售、财务业务岗）要内部业务登记台账，看每笔资金对应的业务（如 POS 收款、代收代付等）。

3... 追问

2025-09-29 12:21

如果没有去登台账怎么办？因为公司很小，我是代理记账公司的会计

3... 追问

2025-09-29 12:23

有差异的话，以哪个为准，银行交易流水可以依据银行回单来吗？

朴老师 解答

2025-09-29 12:23

 这个有明细就可以的

3... 追问

2025-09-29 12:31

有差异的话，是以哪个为准，银行这边吗

朴老师 解答

2025-09-29 12:32

是的
以银行的为准的

3... 追问

2025-09-29 12:35

没完成业务的挂在预收，这个我不理解，什么叫没完成业务，又收到钱了，

朴老师 解答

2025-09-29 12:35

意思就是客户先付款

3... 追问

2025-09-29 12:37

预收账款后续要下账，怎么下？

朴老师 解答

2025-09-29 12:38

这个按明细来下就可以

3... 追问

2025-09-29 12:40

我可不可以不要用这个科目，直接全部做无票收入？反正都是以银行回单为准

朴老师 解答

2025-09-29 12:41

同学你好
这个可以的

3... 追问

2025-09-29 12:42

好的，谢谢老师！

朴老师 解答

2025-09-29 12:43

满意请给五星好评，谢谢

3... 追问

2025-09-29 14:03

老师，我再追问下，我是把所有的预收账款转入主营业务收入，接着按照我说的不用这个科目做账，是这样吗？

朴老师 解答

2025-09-29 14:05

同学你好
对的
是这样

3... 追问

2025-09-29 16:18

老师，作为一般纳税人，现在未交增值税贷方有余额，每个月又有实缴，如何知道是准确的？

朴老师 解答

2025-09-29 16:19

贷方余额就是要交的税

3... 追问

2025-09-29 16:20

意思是7月有余额，那我8月缴税的金额就是这个余额吗？

朴老师 解答

2025-09-29 16:21

对的
这个就是要交的税