丁零
于2025-09-26 11:41 发布 57次浏览
朴老师
职称： 会计师
2025-09-26 11:42
老师：我们股东出资，比如装修费20万，押金10万，流动资金10万，总计40万，几个股东按比例出资，那是不是实收资本我按20万做，另外押金流动资金20万我挂借：应收账款（股东有些钱是从利润里面抵扣，有些是转账进来），贷：其他应付款-股东20万还有就是如果我以前的押金跟流动资金，都算到实收资本里面了现在撤店了，我是不是可以直接冲实收资本
答： 股东出资 40 万（装修 20 万 %2B 押金 10 万 %2B 流动资金 10 万），若均为实缴注册资本，全部计入 “实收资本”，不拆分；用利润抵扣的部分，借 “利润分配 - 应付股利”，转账部分借 “银行存款”，总贷 “实收资本”，不能挂 “其他应付款”。 以前误将押金 / 流动资金计入实收资本，撤店时不能直接冲实收资本，需先冲销错误分录（借 “实收资本”，贷 “其他应付款” 或 “利润分配”），再按实际业务处理（如收回押金借 “银行存款”）。
老师好！我原来的账套不用了，但是有银行余额40万，欠了房东29万，余下的11万，我应该怎么入账合适，不做实收资本的情况下，借：银行存款 40 贷：其他应付款 29 ？剩下用来支付新厂房的装修费用 记哪个科目 呢？
答： 你好，余下的11万，具体是有什么构成的呢？ 需要知道构成情况，才可以确定入账科目的
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
借：其他应付款－股东（借的备用金或者股东垫付费用） 贷：实收资本－股东需要什么外来原始凭证证明这笔转增资本分录真实性？同理借：借：长期待摊费用（大额装修费） 贷：其他应收款－应收资本金－股东(公司未注册股东只能自己支付装修费，才有上面的分录）等酒店装修完了借：其他应收款－股东（前期股东垫付费用） 贷：实收资本－股东需要什么外来原始凭证证明这笔转增资本分录真实性？上面是两种账务处理，其他应付款和其他应收款款给出好的建议
答： ：其他应付款－股东（借的备用金或者股东垫付费用）<br> 贷：实收资本－股东<br>需要什么外来原始凭证证明这笔转增资本分录真实性？ 需要评估报告转实收资本
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