老师：我们股东出资，比如装修费20万，押金10万，流动资金10万，总计40万，几个股东按比例出资， 那是不是实收资本我按20万做， 另外押金流动资金20万我挂借：应收账款（股东有些钱是从利润里面抵扣，有些是转账进来），贷：其他应付款-股东20万 还有就是如果我以前的押金跟流动资金，都算到实收资本里面了 现在撤店了，我是不是可以直接冲实收资本

丁零 追问

2025-09-26 14:20

老师感谢您今天继续回答，之前因为没有做账，在期初那里我直接实收自己是60万就我做了60万（就是当时股东一起出资金额，里面也包含了押金跟流动资金）
然后期数做这个店铺押金10万，我也放在了其他应收款期初数10万
以前没有做过分录

朴老师 解答

2025-09-26 14:21

同学你好
这个做分录就可以了

丁零 追问

2025-09-26 14:29

老师我这样做可不可以

朴老师 解答

2025-09-26 14:30

亏损不能分红的哦

丁零 追问

2025-09-26 14:33

你讲不能冲实收资本，那意思，
我现在这冲分录：贷：实收资本   20万(红字），贷：其他应收款-押金10万，其他应付款10万（流动资金），是这样吗？
撤店退回来后抵扣出资金额，我就做：借：其他应收款-押金10万，其他应付款10万（流动资金），贷：实收资本
主要后面开店出资也包含了押金跟流动资金，也是要分出来，好麻烦

朴老师 解答

2025-09-26 14:34

你直接
借其他应收款
借其他应付款
贷实收资本
这样就可以

丁零 追问

2025-09-26 14:34

你昨天讲亏损也要做反分录啊

朴老师 解答

2025-09-26 14:38

是的，所以后面撤出之后再做正数的就可以