总公司和分公司的往来怎么做账？分公司是独立核算

00 追问

2025-09-26 09:18

如何平帐呢：
1、总公司收到分公司往来款，这个转的款是还不回来的，总公司收分公司款、
借：银行存款
贷：基他应付款-分公司
这个挂的其他应付款如可来平帐呢？

小菲老师 解答

2025-09-26 09:19

同学，你好 
借：其他应付款-分公司 
贷：营业外收入

00 追问

2025-09-26 09:20

？为什么是营业外收入， 分公司转总公司有好几百万，那得交多少钱的税呀

小菲老师 解答

2025-09-26 09:21

同学，你好 
因为分公司是独立核算，相当于一家独立的公司。 
你这个情况，分公司应该申请非独立核算

00 追问

2025-09-26 09:22

分公司的企业所得做了汇总备案，增值税和附加税是独立申报纳税

00 追问

2025-09-26 09:23

这种处理方法交税不得交的关门吗？

小菲老师 解答

2025-09-26 09:25

同学，你好 
实务上，如果是你这个情况，就不会让分公司是独立核算，分公司是非独立核算，增值税，企业所得税合并计算，就没有税了

00 追问

2025-09-26 09:28

只是所得税合并了，增值税和附加税没有合并

小菲老师 解答

2025-09-26 09:32

同学，你好 
你做营业外收入，涉及的是所得税。 
如果你所得税合并，那就是放在一起算，那不用缴纳

00 追问

2025-09-26 09:44

如何操作不太明白，麻烦老师详细说明

小菲老师 解答

2025-09-26 09:45

同学，你好 
你所得税合并申报，你总公司做了营业外收入，你分公司做了营业外支出，这个就相互抵消了

00 追问

2025-09-26 09:47

总公司做营业外收入那要交好多的企业所得税

00 追问

2025-09-26 09:47

总公司在申报企业所得税时如何来抵减企业所得税，这块有些不太明白

00 追问

2025-09-26 09:48

我基础差，还请老师详解

小菲老师 解答

2025-09-26 09:51

同学，你好 
你总公司申报企业所得税，是不是要把分公司的业务加进来，一起申报？？ 
总公司做了营业外收入，你分公司做了营业外支出，这个就相互抵消了 
 
这个能理解吗？